एनपीएस के तहत कर लाभ
स्व-योगदान पर कर्मचारियों को कर लाभ
एनपीएस में योगदान करने वाले कर्मचारी अपने स्वयं के योगदान पर निम्नलिखित कर लाभ के लिए पात्र हैं
- धारा 80 सीसीई के तहत रुपया 1.50 लाख की समग्र सीमा के भीतर धारा 80 सीसीडी (1) के तहत वेतन (मूल + डीए) का 10% तक की कर कटौती
- धारा 80 सीसीई के तहत 1.50 लाख रुपये की समग्र सीमा से अधिक धारा 80 सीसीडी (1बी) के तहत 50,000 रुपये तक की कर कटौती
नियोक्ता के योगदान पर कर्मचारियों को कर लाभ
धारा 80 सीसीडी (2) के तहत प्रदत्त रुपया 1.50 लाख की सीमा से अधिक धारा 80 सीसीडी (2) के तहत नियोक्ता द्वारा अंशदान (14% अगर ऐसा अंशदान केंद्र सरकार द्वारा किया जाता है ) वेतन के 10% (मूल + डीए) तक कर कटौती के लिए पात्रता
स्वरोजगार करने वालों को कर लाभ
वे व्यक्ति जो स्व-नियोजित हैं और एनपीएस में योगदान कर रहे हैं, वे अपने स्वयं के योगदान पर कर लाभ के लिए पात्र हैं
- धारा 80 सीसीई के तहत 1.50 लाख रुपये की समग्र सीमा के भीतर धारा 80 सीसीडी (1) के तहत सकल आय का 20% तक कर कटौती
- धारा 80 सीसीई के तहत 1.50 लाख रुपये की समग्र सीमा से अधिक धारा 80 सीसीडी (1बी) के तहत 50,000 रुपये तक की कर कटौती
एनपीएस खाते से आंशिक निकासी पर कर लाभ
धारा 10(12बी) के तहत पीएफआरडीए द्वारा निर्दिष्ट नियमों और शर्तों पर स्व-योगदान के 25% तक निकाली गई राशि पर कर छूट के लिए पात्र।
वार्षिकी की खरीद पर कर लाभ
धारा 80CCD(5) के तहत 60 वर्ष की आयु प्राप्त करने या अधिवर्षिता प्राप्त करने पर वार्षिकी की खरीद पर कर छूट के लिए पात्र। हालांकि, वार्षिकी से प्राप्त बाद की आय धारा 80CCD(3) के तहत कर के अधीन है।
एकमुश्त निकासी पर कर लाभ
धारा 10(12A) के तहत 60 वर्ष की आयु प्राप्त करने या अधिवर्षिता प्राप्त करने पर संचित पेंशन धन के 60% की एकमुश्त निकासी पर कर छूट के लिए पात्र
कॉर्पोरेट्स/नियोक्ताओं को कर लाभ
धारा 36(1) (iv) (ए) के तहत लाभ और हानि खाते से 'व्यावसायिक व्यय' के रूप में नियोक्ता के योगदान के वेतन (मूल + डीए) के 10% तक, कर्मचारियों के एनपीएस खाते में नियोक्ता के योगदान के रूप में योगदान की गई राशि पर कर कटौती के लिए पात्र। ।
संदर्भित कर प्रावधान आयकर अधिनियम, 1961 से हैं
महत्वपूर्ण पूछे जाने वाले प्रश्न
विस्तृत प्रश्नों के लिए, कृपया यहां जाएं
Benefits of NPS
NPS offers a range of investment options and choice of Pension Funds (PFs) to enable the subscribers to plan their retirement with the portfolio, investment and the pension fund of their choice and measure the growth of their investments i.e, their pension corpus. Subscribers also have the facility of switching their scheme preference and the pension fund manager.
Opening an NPS account provides the subscribers a "Permanent Retirement Account Number (PRAN)", which is a unique 12 digit number that remains with the subscriber throughout his lifetime. NPS offers Tax benefits to subscribers under the Income Tax Act 1961
NPS provides seamless portability across jobs, sectors and locations. It provides hassle-free process for the individual subscribers when they shift to the new job/location, without leaving behind the built corpus. After exercising their portability option, subscribers can continue with the same scheme and fund manager or choose to change as per their choice and decision.
NPS is regulated by PFRDA with transparent investment norms, regular monitoring and performance review of pension fund managers by NPS Trust.
The account maintenance costs under NPS are the lowest as compared to similar pension products across the globe. While saving for a long-term goal such as retirement, the cost matters a lot as the charges can trim off a significant amount from the corpus over 35-40 years of investment period.
Till the subscribers stay invested, the pension wealth accumulation grows over the period of time with a compounding effect and offers optimum market linked returns based on investment choice made by the subscribers. With this dual benefit of low cost and compounding, the subscribers get the benefit of larger accumulated pension wealth.
The NPS account can be opened and managed online. An NPS account can be opened through the eNPS portal and accessed through the portals offered by the CRAs. Facility of online contributions, activating Tier-II, D-Remit facilities can be also be made online through the eNPS portals of respective CRAs.